Conoce los filtros que utiliza el SAT para detectar operaciones simuladas, las consecuencias del artículo 69-B y cómo proteger la salud fiscal de tu empresa.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha automatizado e intensificado sus procesos de fiscalización en México. Hoy en día, la autoridad fiscal utiliza algoritmos avanzados para auditar a los contribuyentes mediante dos filtros principales:
Los dos filtros de fiscalización del SAT
- Filtro 1: El Semáforo de Riesgo: La Inteligencia Artificial (IA) del SAT analiza de forma masiva tus facturas electrónicas (CFDI), declaraciones y movimientos bancarios, clasificando automáticamente el nivel de riesgo de cada RFC.
- Filtro 2: Capacidad Instalada: Los auditores analizan tu giro comercial, lo que facturas y los activos que tienes registrados. Si detectan que estás facturando montos millonarios pero no cuentas con la infraestructura, personal o activos para soportarlo, enviarán de inmediato a un visitador a tu domicilio fiscal.
Las graves consecuencias del Artículo 69-B (Lista Negra del SAT)
El Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF) regula las operaciones simuladas (empresas que facturan operaciones inexistentes). Caer de forma definitiva en esta “lista negra” de EFOS o EDOS tiene consecuencias comerciales permanentes:
- Bloqueo financiero: Imposibilidad de abrir o mantener cuentas bancarias operativas.
- Pérdida de validez fiscal: Tus facturas emitidas dejan de tener efectos fiscales.
- Afectación a terceros: Tus clientes no podrán deducir los gastos ni acreditar el IVA de los comprobantes que les emitiste, destruyendo por completo tus relaciones comerciales.
¿Cómo saber tu estatus fiscal y proteger tu empresa?
Para prevenir estas sanciones, es fundamental mantener una estricta salud financiera. El análisis profundo de tu balanza de comprobación —donde se reflejan tus activos, pasivos y capital— te permitirá conciliar la contabilidad interna con lo que el SAT ve en sus sistemas de inteligencia artificial.
En nuestra firma jurídica y contable podemos apoyarte. Ponemos a tu disposición a un asesor financiero especializado, respaldado por los más altos estándares de calidad y el prestigio que nos caracteriza. [Contáctanos hoy mismo para una auditoría preventiva]
¿No cuentas con un contador de confianza o no recibes esta información a tiempo?
